Налоговые риски в деятельности малого бизнеса

Прожиточный минимум для малого бизнеса Чиновники хотят вернуть льготу по налогу на имущество для некрупных помещений Фото: ИТАР-ТАСС Правительство может дать малому бизнесу, применяющему упрощенную систему налогообложения, льготу по налогу на имущество, который они обязаны платить со следующего года. Компании, использующие упрощенную систему налогообложения УСН или платящие единый налог на вмененный доход ЕНВД , освобождены от уплаты налога на имущество. Но в конце марта был принят депутатский закон, который распространил на них с года налог на имущество, исчисленный по кадастровой стоимости. Упрощенцы смогут претендовать на льготу, но решение о ее применении отдали на откуп регионам. Чиновники правительства Москвы, поддержавшие поправки в Бюджетный кодекс, аргументировали их необходимость борьбой с дроблением крупного бизнеса, который таким образом получает льготы на большие здания и помещения. Дробление бизнеса ради налоговых льгот — распространенная практика. Поправки приведут к дополнительным изъятиям с малого предпринимательства в размере около млрд руб.

Как предпринимателю обеспечить безопасность бизнеса

Мероприятие проходит при поддержке Правительства Тюменской области. Форум собрал на своей площадке представителей бизнес — сообщества, власти и именитых экспертов, готовых делиться опытом, обсуждать самые актуальные вопросы в этой сфере. Обсуждение коснулось и создания высокопроизводительных рабочих мест. Уполномоченный при президенте Российской Федерации по защите прав предпринимателей Борис Титов отметил, что это — главный целевой показатель для развития экономики.

Спикер высоко оценил программы поддержки бизнеса, действующие в регионе и стимулирующие развитие экономики, и подчеркнул, что ускорить экономику помогут низкая ставка по кредитам, новая система налогов, новая тарифная политика и бюджетные инвестиции:

О том, как не попасть под немилость налоговой инспекции и доказать, что не используете фирмы-однодневки, как правильно и законно.

О злоупотреблениях налоговыми преимуществами, установленными для малого бизнеса Налоговые органы края располагают массивом данных об использовании отдельными налогоплательщиками, применяющими специальные налоговые режимы, схем дробления бизнеса путем экономически не оправданного разделения компаний исключительно для получения законодательно установленных налоговых преференций по снижению налоговой нагрузки, сообщает пресс-служба УФНС России по Красноярскому краю.

В большинстве случаев такое искусственное дробление бизнеса распространено в сфере розничной торговли, оказании бытовых услуг, автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, а также услуг общественного питания, и преимущественно среди участников среднего и малого бизнеса. Зачастую налогоплательщики создают видимость деятельности нескольких самостоятельных субъектов, прикрывающих деятельность одного налогоплательщика, с целью получения или сохранения права на применение специального налогового режима, предусматривающего пониженную, по сравнению с общим режимом налогообложения, налоговую фискальную нагрузку.

В рамках адресной разъяснительной работы с потенциальными участниками схемных операций им озвучиваются и обосновываются установленные налоговые риски, предлагается добровольно отказаться от незаконных схем налоговой оптимизации, уточнив свои налоговые обязательства по общей системе налогообложения в текущем налоговом периоде.

В противном случае налоговые органы вынуждены назначить выездную налоговую проверку, охватив предыдущие три года финансово-хозяйственной деятельности, с применением предусмотренных мер ответственности.

Среди иных оснований для разделения рисков присутствуют: Еще 3 большие объединения рисков включают риски, наступающие: На каждом из этапов споров со структурами НС по вопросам обязательных перечислений существуют риски: Данные риски связаны с недостаточной информированностью, отсутствием законодательного регулирования складывающихся между субъектами отношений.

К примеру, ситуация по вычету НДС при заверении счета-фактуры факсимильной подписью ИП не имеет четкого отражения в законодательных или судебных актах.

Важную роль в области стимулирования малого бизнеса играет система и прогнозирование возможных налоговых рисков оказывают.

Несмотря на то, что законодательство в отношении единого сельскохозяйственного налога претерпело много изменений, в настоящее время при применении ЕСХН у сельскохозяйственных производителей по прежнему возникает множество проблем. С одной стороны, ЕСХН является льготным налоговым режимом и дает применяющим ее предпринимателям преимущества по сравнению с компаниями на общем режиме налогообложения. Кроме того, применение ЕСХН не ограничено величиной дохода в абсолютных величинах в отличие от другого спецрежима - упрощенной системы налогообложения, где величина дохода за налоговый период не должна превышать 60 млн.

Еще одним значимым ограничением для сельхозпроизводителей на ЕСХН является тот факт, что они не выделяют НДС при продаже своей продукции. Самыми распространенными налоговыми рисками сельхозпроизводителей с учетом сложившейся арбитражной практики последних лет и позиции Министерства Финансов РФ по спорным вопросам применения налогового законодательства связаны с подтверждением налогоплательщиками права на применение ЕСХН Приложение1: Основная масса налоговых споров возникает в связи с неопределенностью и неоднозначностью понятий, используемых в налоговом законодательстве при определении совокупного дохода от реализации товаров, работ, услуг.

Налоговые риски возникают в случае продажи принадлежащему сельхозпроизводителю имущества, поскольку велика вероятность отнесения полученного дохода в расчет при определения права применения ЕСХН. Это подтверждает сложившаяся арбитражная практика. Такой позиции придерживаются и налоговые органы в своих официальных разъяснениях. Однако перечень таких расходов является исчерпывающим.

Налоговый риск для малого бизнеса

Виды налоговых рисков Налоговые риски бывают двух принципиально разных видов: С этими рисками волей или неволей сталкивается любой налогоплательщик: Это более практическая сторона вопроса, которую, однако, невозможно игнорировать.

Если в году проверяли троих представителей малого бизнеса из , Не умение планировать налоговые риски и предвидеть в связи с этим.

Предшественницей современной российской экономики была советская плановая экономика, которая базировалась на крупных предприятиях и преимуществах положительного эффекта масштаба производства, на механизмах централизованного межотраслевого перераспределения финансовых потоков. Малого и среднего бизнеса в советское время не существовало как легального сектора экономики, предпринимательство было уголовно наказуемым видом деятельности вплоть до начала перестройки.

Такое отношение к бизнесу глубоко укоренилось в сознании большинства населения. И в настоящее время изменение структуры экономики, эффективное развитие малого и среднего бизнеса и предпринимательства в целом, создание условий для производственной кооперации — все еще актуальные для России проблемы, ожидающие своего решения. Предприниматели отмечают, как правило, следующие факторы, негативно влияющие на развитие бизнеса: Сильное негативное воздействие на сектор оказали кризисные явления, подчеркивается в Стратегии развития.

По степени отрицательного влияния на МСБ на первое место респонденты ставят недостаток собственных средств для ведения бизнеса, что усугубляется высоким процентом коммерческого кредита и сложностью его получения. Стабильно большое отрицательное влияние на МСБ оказывают неопределенность экономической ситуации в стране и низкий уровень платежеспособного спроса со стороны населения.

Влияние инвестиционных рисков, низкой прибыльности инвестиций в основной капитал, неудовлетворительного состояния технической базы, несовершенной нормативно-правовой базы оценивается как относительно небольшое. В настоящее время в России реализуются как финансовые, так и общесистемные меры поддержки МСБ: Большое значение имеет информационная и консультационная поддержка МСП, программы обучения предпринимателей.

В качестве института развития в сфере малого и среднего предпринимательства г.

Дробление бизнеса: чем вы рискуете?

3 В отдельном окне Оппозиция с оговорками поддержала реформу налогового законодательства. Любопытно, что несколько месяцев назад правящая сила отвергла наш документ, мотивировав неприятие недополучением в бюджет ста миллионов лари. Хотелось бы услышать, чем власти сейчас собираются компенсировать этот дефицит?

В свою очередь, экономист Иосиф Арчвадзе напомнил, что налоговая реформа является частью стратегии развития малого и среднего бизнеса, принятой парламентом в году:

плановых проверок малого бизнеса, что почти вдвое меньше, те плательщики, которые имеют определенные налоговые риски".

Основной риск, который поджидает будущего предпринимателя при покупке готового бизнеса — это покупка не только активов, но и обязательств. Что правда, то правда — предприятие, имеющее долги, можно купить по цене гораздо меньшей, нежели его рыночная стоимость. Однако сейчас речь идет не об этом, а о том, что предыдущий владелец бизнеса может скрыть имеющиеся у него долги, и со временем выплачивать их придется уже новому владельцу, что крайне невыгодно.

Поэтому первый шаг, к которому необходимо прибегнуть при покупке готового дела — это полная проверка предприятия и его финансовой документации. Конечно, это тоже стоит денег, но зато позволяет гарантировать, что не будет никаких неожиданных проблем с кредиторами. Отдельно стоит отметить, что иногда выгоднее рассмотреть вопрос покупки не готового предприятия, а приобретения только его активов.

Приобретая активы компании по рыночной цене, вы получаете возможность открыть на их основе новую практику. По сути, бизнес будет все тем же самым, но это для вас и ваших клиентов, что же касается налоговой инспекции, кредиторов и т. Существует еще и риск мошенничества, но если сделка проходит под руководством опытного юриста, то для беспокойства нет никаких причин. Из всего вышесказанного можно сделать один вывод: Профессиональный юрист и опытный оценщик это надежная гарантия того, что приобретаемый бизнес вас не разочарует.

«С проверкой придут ко всем»

Екатеринбург Загвоздина Валентина Николаевна научный руководитель, к. В статье проанализированы примеры налоговых рисков компаний при взаимодействии с поставщиками и покупателями. Вся хозяйственная деятельность компании, то есть почти каждая хозяйственная операция, влечет за собой налоговые последствия. Это относится как к деятельности крупных корпораций, так и к малому и среднему бизнесу.

Без грамотного понимания налоговых последствий финансово-хозяйственной деятельности, существует вероятность того, что компания будет действовать вразрез с действующими положениями налогового законодательства [3].

И главное в том, что налоговые органы в большинстве случаев стали Особенно это показательно для малого и среднего бизнеса.

Время и место проведения: Налоговый контроль постоянно усиливается. Уже не только НДС. В зоне риска малый и средний бизнес — налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы. Подходы налоговых органов к контролю и доказыванию меняются. Формально все соответствует Налоговому кодексу. Такой подход уже одобрен Конституционным судом. И это не единственный пример из практики.

Круглый стол «Налоговые риски малого и среднего бизнеса»

Комментариев нет Департамент аутсорсинга нашей Компании, благодаря грамотной работе сертифицированных специалистов, осуществляет качественный бухгалтерский аутсорсинг для субъектов малого и среднего бизнеса. К примеру, большинству руководителей компаний малого бизнеса бывает накладно содержать в штате квалифицированного бухгалтера при малом количестве оборотов. Порой часто бывает трудно просто подобрать грамотного бухгалтера по причине отсутствия знаний бухгалтерских основ у самих руководителей.

Основной вызов во время кризиса — это безработица. И именно малый и средний бизнес способен обеспечить работой население.

Налоговые системы государств помимо фискальной функции реформы ко всем компаниям малого бизнеса применяется единая ставка - 12%. Наиболее актуальные риски малого предпринимательства в целом по России.

Контроль правильности исчисления и уплаты налогов 2 Выявление на ранней стадии ошибок, ведущих к финансовым потерям и рискам 3 Оптимизацию налоговых платежей в полном соответствии с законодательством Налоги — важная составляющая любого бизнеса. Чтобы ваше предприятие работало четко и без ошибок в налоговой сфере, наша фирма предоставляет свои услуги и в этой сфере.

Анализ и оценка налоговых рисков на предприятии проводится квалифицированными специалистами, которые проконтролируют исчисление специальных платежей, их соответствие законодательству и правильность уплаты. Платежные ошибки ведут к финансовым потерям. Поэтому мы стараемся выявить их на ранней стадии и устранить как можно быстрее. Минимизация и управление налоговыми рисками на предприятии — это то, о чем вы можете быть спокойны, доверившись нам.

Методы работы наших специалистов сводятся к следующим действиям: Если даже в вашем штате есть сотрудник, отвечающий за данную область, он может не уследить за изменениями, которые проводятся в законодательстве. Деятельность нашей фирмы направлена на то, чтобы вовремя знать и реагировать на законодательные новшества. Цена за то, чтобы провести анализ налоговых рисков на предприятии, намного меньше той суммы, которую вы уплатите, если в исчислениях и платежах выявятся ошибки.

Только за год мы сохранили нашим клиентам 1,12 млрд. Когда оценка риска налоговой проверки проводится нашей фирмой, вы можете быть уверены в качестве и своевременности помощи. Управление налоговыми рисками организации — гарантия вашего покоя и защиты ваших финансов.

ТОП-6 законов, которые изменят жизнь бизнеса в 2020 году

Введение к работе Актуальность темы исследования. Эффективное управление налогами в современной России способствует выживанию и развитию коммерческих организаций в условиях неопределенности внешней среды и высоких рисков хозяйственной деятельности. Особенно это актуально для малого бизнеса. Не случайно в основных направлениях бюджетной политики РФ на годы особое внимание уделено проблеме снижения налогового бремени отдельных категорий налогоплательщиков и изменению структуры налоговых поступлений, что обусловлено необходимостью стимулирования развития отдельных отраслей экономики, создания благоприятных условий для ускорения инвестиционной активности российской промышленности.

Развитие и реформирование налоговой системы Российской Федерации, направленное на сокращение количества налогов и сборов и оптимизацию налогооблагаемых баз и ставок, делает актуальным вопрос определения показателя налоговой нагрузки, который определяет эффективность налогового планирования организации. Значимость налогового планирования обусловлена тем, что с налогообложением связаны все сферы финансовой деятельности организации, а также существенными величинами налоговых платежей в общей сумме ее расходов, высоким уровнем налоговой нагрузки, тяжестью налогового бремени предприятий.

воплотил идею налоговых каникул для вновь открывающегося малого бизнеса в . лиц, ИП и объектов, отнесенных к определенной категории риска.

Управление рисками кредитования малого и среднего бизнеса В. Но, как показывают и теория, и опыт оценки и управления кредитным риском, кредитный риск имеет сложную внутреннюю структуру. Помимо рисков, обусловленных особенностями каждого конкретного заемщика, в нем присутствуют и другие компоненты. Рынок кредитования предприятий МСБ в нашей стране является последним сегментом кредитного рынка, еще в недостаточной степени охваченным банковскими услугами. Как же должны быть устроены системы, оценивающие и управляющие рисками кредитования предприятий этого сегмента?

Из чего состоит кредитный риск? Одновременно с быстрым ростом кредитного рынка в России в первом десятилетии в. В силу этого повышается и значимость методик оценки кредитоспособности заемщиков для российских банков.

Больше налогов, меньше проверок. Что ждет российский бизнес в 2020 году

Самые важные изменения для бизнеса в году Некоторые из них скажутся на предпринимательской деятельности позитивно, другие только усложнят работу. О самых заметных нововведениях поговорим в этой статье. Положительные изменения для бизнеса в году Перенесли срок обязательного использования онлайн-кассы практически для всех ИП, а остальным позволили получить вычет за покупку онлайн-кассы Многие виды малого бизнеса получили отсрочку по введению онлайн-касс:

В большинстве своем специальные налоговые режимы призваны поддержать процесса исчисления налогов для организаций малого бизнеса.

Аспекты налогового регулирования малого предпринимательства В статье рассматриваются аспекты правового регулирования малого бизнеса. Сегодня одним из важнейших направлений преобразований экономики в стране является необходимость развития малого предпринимательства. Современные проблемы малого предпринимательства необходимо рассматривать именно в контексте экономико-правовых преобразований, поскольку от того, в каком состоянии находится современная российская экономика и правовая сфера, зависит успешность развития всего малого предпринимательства в целом.

Малое предпринимательство позволяет продвигать экономику любой страны по мере своих возможностей. Развитие малого предпринимательства невозможно без его поддержки со стороны государства. Такая задача может быть решаема лишь при максимально возможном вовлечении предпринимателей в легальный бизнес. В законе впервые в нашей стране был узаконен статус малого предприятия. Так, в соответствии с указанным Федеральным законом для отнесения предприятия к малому нужно принимать во внимание три критерия: В современной России органы власти уделяют большое внимание развитию малого бизнеса как основе становления рыночной экономики.

Льготное налогообложение прибыли осуществляется отнесением различного рода инновационных затрат на издержки производства. Целью оптимизации является достижение экономии финансовых ресурсов за счет снижения платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Для выбора оптимального режима налогообложения предприятию необходимо сравнить специальные налоговые режимы и выявить условия, при которых каждый из режимов выгоднее всего применять.

Налоговая Проверка Бизнеса в Соцсетях - реальный пример